1. Khi nào bố mẹ chuyển sổ đỏ cho con được miễn thuế thu nhập cá nhân?
Theo quy định hiện hành, việc tặng cho quyền sử dụng đất giữa cha mẹ và con thuộc diện được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ. Nghĩa là, khi bố mẹ tặng cho con nhà hoặc đất mà không có đối giá, cả hai bên sẽ không phải nộp thuế TNCN cũng như lệ phí trước bạ. Quy định này thể hiện chính sách nhân văn của Nhà nước trong việc hỗ trợ các giao dịch tặng cho tài sản trong nội bộ gia đình.
Ngược lại, nếu bố mẹ và con thực hiện hợp đồng chuyển nhượng (mua bán), dù là giữa người thân, vẫn được coi là giao dịch dân sự có đối giá và phải nộp thuế thu nhập cá nhân 2% trên giá trị chuyển nhượng, cùng với lệ phí trước bạ 0,5% khi sang tên.
Một sai lầm phổ biến mà nhiều người mắc phải là cố gắng ghi giá trị chuyển nhượng là “0 đồng” để tránh thuế. Tuy nhiên, cơ quan thuế sẽ không chấp nhận cách làm này. Họ sẽ căn cứ vào bảng giá đất của Nhà nước hoặc giá thị trường để tính thuế tương ứng. Do đó, cách đúng đắn và hợp pháp nhất là lập hợp đồng tặng cho nếu thật sự chỉ muốn chuyển quyền sử dụng đất giữa các thành viên trong gia đình.
Theo Luật sư 11, trong hầu hết các trường hợp, tặng cho là hình thức phù hợp và có lợi nhất về thuế cho cha mẹ khi sang tên nhà, đất cho con.
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
2. Điều kiện để được miễn thuế khi bố mẹ tặng cho con sổ đỏ
Để việc miễn thuế thu nhập cá nhân được áp dụng hợp lệ, cha mẹ và con cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
Thứ nhất, quan hệ giữa bên tặng cho và bên nhận tặng cho phải là cha mẹ – con theo đúng pháp luật Việt Nam. Cần có giấy tờ chứng minh mối quan hệ này như giấy khai sinh, sổ hộ khẩu hoặc quyết định nhận con nuôi. Nếu không chứng minh được quan hệ huyết thống hoặc nuôi dưỡng, hồ sơ sẽ không được xét miễn thuế.
Thứ hai, tài sản chuyển tặng phải là tài sản hợp pháp, có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, không có tranh chấp, không bị kê biên và trong thời hạn sử dụng. Nếu đất đang thế chấp ngân hàng thì cần giải chấp hoặc có văn bản đồng ý của bên nhận thế chấp trước khi công chứng hợp đồng.
Thứ ba, hồ sơ tặng cho phải đầy đủ, gồm:
-
Hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất (được công chứng hợp lệ).
-
CMND/CCCD của cha mẹ và con.
-
Giấy khai sinh hoặc quyết định nhận con nuôi.
-
Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
-
Tờ khai thuế TNCN và tờ khai lệ phí trước bạ (để cơ quan thuế ra quyết định miễn).
Thứ tư, cần lưu ý thời hạn nộp hồ sơ. Theo quy định, người sử dụng đất phải đăng ký biến động trong vòng 30 ngày kể từ ngày hợp đồng tặng cho có hiệu lực. Nếu quá hạn sẽ bị xử phạt hành chính.
Theo Luật sư Nguyễn Thành Huân, việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và tuân thủ đúng thời hạn sẽ giúp việc sang tên diễn ra nhanh chóng, đúng quy định và không phát sinh thuế ngoài mong muốn.
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
3. Quy trình chuyển sổ đỏ từ bố mẹ sang con theo diện tặng cho
Quy trình thực hiện chuyển sổ đỏ từ bố mẹ sang con theo diện tặng cho bao gồm các bước cơ bản sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Bố mẹ và con cần thu thập đầy đủ các giấy tờ nêu ở phần trên, kiểm tra kỹ thông tin cá nhân, thông tin thửa đất để tránh sai sót.
Bước 2: Công chứng hợp đồng tặng cho
Hai bên đến văn phòng công chứng tại nơi có đất để ký hợp đồng tặng cho. Công chứng viên sẽ kiểm tra hồ sơ, xác minh quan hệ và lập hợp đồng theo mẫu. Sau khi đọc lại nội dung, hai bên cùng ký hoặc điểm chỉ vào hợp đồng.
Bước 3: Nộp hồ sơ sang tên tại Văn phòng đăng ký đất đai
Sau khi công chứng xong, người nhận tặng cho nộp hồ sơ tại Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai hoặc bộ phận một cửa của UBND cấp huyện. Hồ sơ bao gồm hợp đồng công chứng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, các tờ khai thuế – lệ phí và giấy tờ tùy thân.
Bước 4: Cơ quan thuế xác nhận miễn thuế, lệ phí
Dù được miễn, người dân vẫn cần nộp tờ khai thuế để cơ quan thuế ra thông báo miễn thuế TNCN và lệ phí trước bạ.
Bước 5: Nhận sổ đỏ mới
Sau khi hoàn tất các thủ tục, người con sẽ nhận được Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mới mang tên mình. Thời gian giải quyết thường từ 10–15 ngày làm việc tùy từng địa phương.
Theo Luật sư 11, nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ, toàn bộ quy trình có thể hoàn tất nhanh chóng mà không phát sinh thêm chi phí thuế ngoài phí công chứng và thẩm định hồ sơ.
4. Các khoản thuế và phí cần biết khi chuyển sổ đỏ
Khi bố mẹ chuyển sổ đỏ cho con, có hai loại thuế chính thường được quan tâm là thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ.
-
Thuế thu nhập cá nhân:
Miễn đối với trường hợp tặng cho giữa cha mẹ – con, nhưng phải khai báo đầy đủ để được xác nhận miễn.
Nếu là chuyển nhượng (mua bán), mức thuế là 2% trên giá trị hợp đồng, hoặc cơ quan thuế sẽ ấn định giá nếu hợp đồng ghi giá thấp. -
Lệ phí trước bạ:
Được miễn hoàn toàn nếu tặng cho giữa cha mẹ và con, nhưng nếu chuyển nhượng có đối giá thì mức lệ phí là 0,5% giá trị tài sản.
Ngoài hai khoản trên, người thực hiện thủ tục còn cần chi trả phí công chứng hợp đồng, phí đo vẽ, thẩm định và đăng ký biến động đất đai theo quy định từng địa phương.
Theo Luật sư Nguyễn Thành Huân, người dân cần nắm rõ để tránh hiểu nhầm rằng miễn thuế là miễn toàn bộ chi phí. Thực tế vẫn có các khoản lệ phí dịch vụ hành chính phải nộp để hoàn thiện hồ sơ.
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
5. Câu hỏi thường gặp về việc bố mẹ tặng cho sổ đỏ cho con
Bố mẹ cho con nhà đất có phải đóng thuế không?
Không. Nếu là tặng cho giữa cha mẹ và con và có đầy đủ giấy tờ chứng minh mối quan hệ, được miễn hoàn toàn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ theo quy định hiện hành.
Có cần sở hữu nhà đất 5 năm mới được miễn thuế không?
Không cần. Điều kiện “sở hữu 5 năm” chỉ áp dụng cho chuyển nhượng bất động sản, không liên quan đến trường hợp tặng cho giữa cha mẹ và con.
Có thể ghi giá 0 đồng trong hợp đồng chuyển nhượng để được miễn thuế không?
Không nên. Nếu ghi giá 0 đồng mà hợp đồng là chuyển nhượng, cơ quan thuế sẽ ấn định lại giá tính thuế theo bảng giá đất của địa phương và yêu cầu nộp thuế TNCN, vì đây không phải là tặng cho.
6. Kết luận và khuyến nghị
Tóm lại, bố mẹ chuyển sổ đỏ cho con theo hình thức tặng cho được miễn toàn bộ thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ, nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện về quan hệ huyết thống và hồ sơ hợp lệ. Ngược lại, nếu thực hiện theo hình thức chuyển nhượng có đối giá, các khoản thuế và phí vẫn phải nộp theo quy định của pháp luật.
Theo Luật sư 11, việc hiểu đúng quy định, lựa chọn hình thức phù hợp và chuẩn bị hồ sơ cẩn thận sẽ giúp quá trình sang tên diễn ra thuận lợi, tiết kiệm chi phí và đảm bảo quyền lợi hợp pháp của cả bố mẹ lẫn con cái.
