Giải đáp “nhận tài sản thừa kế có phải đóng thuế không” kèm mức thuế, miễn giảm, thủ tục. Tư vấn bởi Luật sư 11 – dễ hiểu, áp dụng ngay.
Khi đứng trước di sản, câu hỏi “nhận tài sản thừa kế có phải đóng thuế không” là điều hầu như ai cũng băn khoăn. Câu trả lời không phải lúc nào cũng phải nộp, nhưng phụ thuộc loại tài sản, quan hệ giữa người để lại di sản và người nhận, ngưỡng miễn thuế theo từng giai đoạn và các khoản phí khi sang tên. Bài viết này tóm gọn các điểm pháp lý mấu chốt, các nhánh tình huống hay gặp và cách xử lý đúng – dưới góc nhìn thực hành của Luật sư 11, một luật sư uy tín Thành phố Hồ Chí Minh.
1) Kết luận nhanh: Có phải đóng thuế khi nhận thừa kế?
-
Có, nếu bạn nhận chứng khoán, phần vốn góp, bất động sản, hoặc tài sản phải đăng ký sở hữu/sử dụng (ô tô, xe máy, tàu thuyền, máy bay, súng săn…) và giá trị vượt ngưỡng; thuế suất TNCN: 10% trên phần vượt.
-
Đến 30/6/2026: ngưỡng trên 10 triệu đồng/lần (quy định hiện hành). THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
-
Từ 01/7/2026: ngưỡng trên 20 triệu đồng/lần theo Luật Thuế TNCN 2025. THƯ VIỆN PHÁP LUẬT+1
-
-
Miễn thuế TNCN khi nhận/thực hiện chuyển nhượng, tặng cho bất động sản giữa thân thích (vợ chồng; cha mẹ–con; cha mẹ vợ/chồng–con rể/dâu; ông bà–cháu; anh chị em ruột). Lưu ý: miễn cho “bất động sản”, không mở rộng sang ô tô, xe máy…
-
Lưu ý thêm phí: với nhà, đất, khi sang tên có lệ phí trước bạ 0,5%, được miễn nếu là thừa kế/cho tặng giữa thân thích nêu trên.
2) Tài sản nào chịu thuế – tài sản nào được miễn khi thừa kế?
2.1 Bất động sản (đất, nhà, căn hộ, công trình)
-
Chịu thuế TNCN 10% trên phần vượt ngưỡng (10 triệu đến 30/6/2026; 20 triệu từ 1/7/2026) trừ trường hợp giữa thân thích thì được miễn.
Căn cứ: Thông tư 111/2013/TT-BTC (hiện hành) và Luật Thuế TNCN 2025 (hiệu lực 1/7/2026). THƯ VIỆN PHÁP LUẬT+1
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
2.2 Chứng khoán, phần vốn góp/cổ phần
-
Chịu thuế TNCN 10% trên phần vượt ngưỡng theo từng lần nhận; không có miễn thuế do quan hệ thân thích. THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
2.3 Tài sản phải đăng ký sở hữu/sử dụng (ô tô, xe máy, tàu thuyền, máy bay, súng săn…)
-
Chịu thuế TNCN 10% trên phần vượt ngưỡng theo từng lần nhận; không thuộc diện miễn do quan hệ thân thích (khác với bất động sản). THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
Theo Luật sư Nguyễn Thành Huân – Giám đốc Công ty Luật sư 11: “Điểm hay bị hiểu nhầm là miễn thuế cho mọi loại tài sản giữa người thân. Thực tế, chỉ miễn với bất động sản; các tài sản đăng ký khác (như ô tô) vẫn phải nộp nếu vượt ngưỡng.” (Tư vấn thực hành của Luật sư 11, luật sư uy tín Thành phố Hồ Chí Minh.)
3) Mức thuế – ngưỡng miễn – cách tính
3.1 Đến 30/6/2026 (quy định đang áp dụng)
-
Thuế suất: 10%.
-
Ngưỡng miễn: phần giá trị ≤ 10 triệu đồng/lần không tính thuế; chỉ tính thuế phần vượt.
-
Cách tính: Thuế phải nộp = (Giá trị tài sản nhận – 10.000.000) × 10%.
-
Miễn do quan hệ thân thích: chỉ áp dụng với bất động sản (đã nêu). THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
3.2 Từ 01/7/2026 (khi Luật Thuế TNCN 2025 có hiệu lực)
-
Thuế suất: 10% (không đổi).
-
Ngưỡng miễn: nâng lên trên 20 triệu đồng/lần; chỉ tính thuế phần vượt.
-
Miễn do quan hệ thân thích: tiếp tục áp dụng cho bất động sản.
Căn cứ: Luật Thuế TNCN 2025, Điều 18 & Điều 4; hiệu lực từ 01/7/2026.
Liên hệ với Luật sư 11 qua hotline để được tư vấn – 0979800000 – Zalo
4) Lệ phí trước bạ & phí khác khi sang tên di sản (nhà, đất, xe…)
-
Nhà, đất: lệ phí trước bạ 0,5% giá tính trước bạ; miễn nếu nhận thừa kế/cho tặng giữa thân thích (cùng nhóm thân thích như phần miễn PIT cho bất động sản).
-
Ô tô, xe máy: lệ phí trước bạ theo mức từng loại (thường 2%; xe máy lần đầu ở đô thị có thể 5% theo địa phương).
-
Phí công chứng, thẩm định hồ sơ: tùy giá trị/địa phương. (Căn cứ hướng dẫn địa phương từng thời kỳ.)
Mẹo thực hành từ Luật sư 11: Khi thuộc diện miễn lệ phí trước bạ (bất động sản giữa thân thích), nhớ nộp kèm giấy tờ chứng minh quan hệ (giấy khai sinh, đăng ký kết hôn, xác nhận anh/chị/em ruột…) để được áp dụng miễn.
5) Thủ tục khai thuế và sang tên tài sản thừa kế (checklist ngắn)
-
Chuẩn bị hồ sơ thừa kế:
-
Giấy chứng tử; di chúc hợp pháp (nếu có) hoặc giấy tờ xác nhận hàng thừa kế; giấy tờ nhân thân, sổ hộ khẩu/CCCD; giấy tờ sở hữu tài sản.
-
Công chứng: Lập Văn bản khai nhận di sản hoặc Văn bản thỏa thuận phân chia di sản tại tổ chức công chứng.
-
Khai thuế TNCN & lệ phí trước bạ (nếu có) tại Chi cục Thuế nơi có tài sản (nhà đất/xe đăng ký tại đâu – nộp ở đó).
-
Nộp thuế/nhận miễn giảm theo quy định và lấy biên lai.
-
Đăng ký biến động, sang tên:
-
Nhà, đất: nộp hồ sơ tại Văn phòng đăng ký đất đai/UBND cấp huyện.
-
Ô tô, xe máy: làm thủ tục sang tên tại cơ quan công an; tàu thuyền: cơ quan đăng ký phương tiện.
Theo Luật sư Nguyễn Thành Huân – Giám đốc Công ty Luật sư 11: “Hãy kiểm tra nợ, nghĩa vụ tài sản của người để lại di sản trước khi nhận; về nguyên tắc, thừa kế kèm trách nhiệm với nghĩa vụ tài sản trong phạm vi di sản. Nên công chứng rõ phần nợ (nếu có) để tránh tranh chấp sau này.” (Luật sư 11 – luật sư uy tín Thành phố Hồ Chí Minh).
FAQ – Câu hỏi thường gặp
1) Nhận tài sản thừa kế có phải đóng thuế không nếu chỉ là tiền mặt?
Tiền mặt không thuộc nhóm tài sản phải khai thuế TNCN từ thừa kế; nhưng nếu bạn đầu tư và phát sinh lợi nhuận, khoản lợi nhuận có thể chịu thuế ở sắc thuế tương ứng (ví dụ lãi chứng khoán). (Tham chiếu phạm vi chịu thuế của khoản “thừa kế, quà tặng”: chứng khoán, phần vốn, bất động sản, tài sản phải đăng ký.) THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
2) Bán nhà ngay sau khi nhận thừa kế có thuế gì?
Khi bán, bạn tách bạch 2 khâu: (i) nhận thừa kế (có thể miễn PIT nếu là bất động sản giữa thân thích) và (ii) chuyển nhượng (bán) – lúc bán, bên bán thường nộp PIT 2% giá chuyển nhượng theo quy định về chuyển nhượng bất động sản (không phải “thuế thừa kế”).
3) Từ 01/7/2026, thay đổi lớn nhất là gì?
Ngưỡng miễn tăng gấp đôi: chỉ tính thuế phần vượt 20 triệu đồng/lần; thuế suất 10% giữ nguyên. Miễn bất động sản giữa thân thích tiếp tục áp dụng.
Kết luận
Nếu bạn đang tìm lời giải ngắn gọn cho câu hỏi “nhận tài sản thừa kế có phải đóng thuế không”, hãy nhớ 3 điểm:
-
Thuế TNCN 10% áp cho chứng khoán, phần vốn, bất động sản, tài sản đăng ký khi vượt ngưỡng (10 triệu/lần đến 30/6/2026; 20 triệu/lần từ 01/7/2026).
-
Miễn thuế & miễn lệ phí trước bạ khi bất động sản thừa kế/cho tặng giữa thân thích (đúng hồ sơ chứng minh).
-
Hoàn tất công chứng – khai thuế – sang tên đúng trình tự để tránh rủi ro.
